غالبًا ما يصل المتبرعون بالعملات المشفرة من اتجاهين: حاملي العملات المشفرة على المدى الطويل الذين يتطلعون إلى التخلص من الأصول المقدرة دون بيع خاضع للضريبة، والمتحولين الجدد الذين يتعاملون مع التبرعات مثل الإكراميات - سريعة ومجهولة المصدر وسيئة التوثيق. وصل كلا المسارين إلى نفس الجدار في وقت الضرائب، عندما تكون عبارة "لقد أرسلتها عبر السلسلة" صحيحة ولكنها غير كاملة.
لماذا لا تكون التبرعات بالعملات المشفرة عادةً "مثل النقد تمامًا"
تعامل إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية العملة الافتراضية القابلة للتحويل كملكية. وبالمثل، تتعامل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) في المملكة المتحدة مع العملات المشفرة على أنها أصول قابلة للتحميل. لدى كندا وأستراليا والدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي أطرها الخاصة، ولكن الموضوع المتكرر هو أن التخلص من العملات المشفرة - بما في ذلك عن طريق الهدايا - قد يكون حدثًا خاضعًا للضريبة بالنسبة للمانح عندما يتحقق الربح. تسمح بعض الولايات القضائية بخصومات خيرية بالقيمة السوقية العادلة للهدايا المقدمة إلى الجمعيات الخيرية المسجلة إذا تم استيفاء متطلبات التوثيق؛ يقوم الآخرون بتقييدهم أو عدم السماح لهم.
| عنوان | العلاج النموذجي (مختلف) | ما لتوثيق |
|---|---|---|
| التبرع بالعملات المشفرة المقدرة التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام (نموذج أمريكي) | إمكانية الخصم في FMV دون الاعتراف بأرباح رأس المال إذا كانت المؤسسة الخيرية مؤهلة | FMV عند النقل، وتكلفة الاستحواذ، والتاريخ، والتجزئة، ورقم تعريف صاحب العمل/الإيصال الخيري |
| يتم التبرع بالعملات المشفرة على المدى القصير | قد يساوي الخصم أساس التكلفة بدلاً من FMV في بعض الأنظمة | نفس ما ورد أعلاه بالإضافة إلى عقد إثبات الفترة |
| بيع العملات المشفرة ثم التبرع بالنقود | الربح/الخسارة الرأسمالية من البيع منفصلة عن خصم التبرع النقدي | صرف السجلات التجارية بالإضافة إلى إيصال التبرع النقدي |
| التبرع لجهة غير مسجلة | في كثير من الأحيان لا يوجد خصم. قد لا يزال التخلص الخاضع للضريبة | تعامل كهدية شخصية؛ تحقق من القواعد المحلية |
| التبرع بالعملة المستقرة | لا تزال عادةً الأصول العقارية/المشفرة، وليست العملات الورقية | عادة ما يكون معدل FMV مرتبطًا ولكنه يوثق مصدر سعر الصرف |
| تبرع مجهول | قد يكون الخصم مستحيلا دون إيصال محدد | اختر مقايضة الخصوصية مقابل الخصم بشكل متعمد |
القيمة السوقية العادلة عند النقل: الرقم الذي يجب تجميده في الوقت المناسب
القيمة السوقية العادلة (FMV) هي ما سيدفعه المشتري الراغب للبائع الراغب في الحصول على الأصل في وقت التبرع. تقبل السلطات الضريبية الأدلة من البورصات ذات السمعة الطيبة - سعر الإغلاق في تاريخ التبرع، أو المتوسط المرجح للحجم، أو لقطة API - ولكن يجب أن تكون الطريقة متسقة ويمكن الدفاع عنها. يتطلب التبرع في الساعة 2 صباحًا أثناء الفتيل توضيح السعر الذي استخدمته.
- لقطة الشاشة أو سعر سحب API في وقت البثقم بتسجيل الطابع الزمني UTC المتوافق مع تأكيد الحظر، وليس عند فتح تطبيق المحفظة.
- احفظ تجزئة المعاملة ورابط مستكشف الحظرتم نقل مبلغ الإثبات المستقل والوجهة على السلسلة.
- حساب الوحدات المتبرع بها × FMV لكل وحدةبالنسبة لعمليات الإرسال الجزئية، لاحظ تعريف الدفعة إذا كانت السلطة القضائية الخاصة بك تتطلب تعريفًا محددًا (FIFO، LIFO، وما إلى ذلك).
- طلب إقرار صدقة جاريةأرسل بريدًا إلكترونيًا يحتوي على تفاصيل المؤسسة، والمبلغ في التقييم المتفق عليه، والتاريخ، والتجزئة - قبل نهاية العام حيث تنطبق المواعيد النهائية.
- تخزين سجلات الاستحواذ لنفس الكميةيحدد الأساس الخاص بك الربح إذا كان النظام الضريبي يسأل عما إذا كان التقدير طويل الأجل.
ما ينبغي وما لا ينبغي للجمعيات الخيرية المشروعة أن تعد به
تقوم الجمعيات الخيرية المسجلة في أنظمة الضرائب المهيكلة بإصدار إيصالات تستوفي الحقول القانونية - الاسم القانوني ورقم التسجيل والتاريخ والمبلغ. قد تصدر المنظمات المشفرة الأصلية التي لا تزال ناشئة تأكيدات حسن النية قبل التسجيل الكامل؛ لا ينبغي للمانحين أن يتحملوا الخصم حتى يتم التحقق من الحالة. تنشر HopePlates نشاط المحفظة وستقدم إقرارات التبرع مع تفاصيل المعاملة عندما تسمح السياسة بذلك، لكننا لن نخترع الحالة الضريبية التي لا نحتفظ بها في بلدك.
مجموعة العمل المالي والتبادلات – متجاورة ولكنها ذات صلة
تدفع معايير فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية مقدمي خدمات الأصول الافتراضية إلى جمع معلومات المستفيد عن التحويلات - "قاعدة السفر". قد لا تؤدي الهدايا المقدمة من محفظة إلى مؤسسة خيرية خارج نطاق VASP إلى تفعيل الإبلاغ عن قواعد السفر، ولكن قد يؤدي التبرع عن طريق سحب الصرف إلى تفعيل ذلك. تعتبر العناية الواجبة للأعمال الخيرية (اعرف متبرعك عند الاقتضاء) منفصلة عن وثائق الخصم الخاصة بك؛ يمكن تطبيق كلاهما في معاملة واحدة.
أسئلة متكررة
هل التبرع بالعملات المشفرة دائمًا أفضل من البيع أولاً؟
في كثير من الأحيان للأصول المقدرة في الولايات القضائية التي تسمح بخصم FMV للجمعيات الخيرية المؤهلة - ولكن ليس عالميًا. قد تفضل الحيازات قصيرة الأجل ذات الأساس المنخفض أو المستلمين غير المؤهلين طرقًا أخرى. نموذج على حد سواء.
ماذا لو لم ترسل المؤسسة الخيرية إيصالاً؟
يثبت سجل المستكشف الخاص بك النقل ولكنه قد لا يفي بقواعد الخصم. اتصل بالمؤسسة باستخدام الهاش الخاص بك؛ إذا لم تستجب، لا تتحمل أي خصم.
هل تؤثر رسوم الغاز على التقييم؟
بشكل عام، الهدية الخيرية هي الأصول التي تتلقاها المؤسسة الخيرية، وليس الرسوم الخاصة بك. تختلف معاملة الرسوم الخاصة بالضرائب الخاصة بك - اسأل مستشارك.
هل تختلف تبرعات NFT؟
عادة لا تزال الملكية. قد يكون من الصعب إنشاء FMV. قد تبدأ متطلبات التقييم بقيم أعلى في بعض الولايات القضائية.
هل تقدم HopePlates إيصالات ضريبية في كل بلد؟
لا، نحن نقدم تأكيدات المعاملات والإفصاحات التنظيمية. يعتمد ما إذا كان ذلك يمثل إيصالًا قابلاً للخصم على حالة التسجيل لدينا حيث تدفع الضريبة.
هل يجب علي الإبلاغ عن هدايا العملات المشفرة المجهولة التي أتلقاها كمؤسسة خيرية؟
تواجه المؤسسات الخيرية التزاماتها الخاصة بمكافحة غسل الأموال في العديد من الولايات القضائية. لا ينبغي للمانحين الذين يقدمون مجهولين أن يفترضوا أن المؤسسة الخيرية يمكنها قبول مبالغ كبيرة دون مراجعة الامتثال.
المصادر وقراءات إضافية
- IRS — توجيهات العملة الافتراضية للمساهمات الخيرية ووثائق FMV
- HMRC - أقسام دليل الأصول المشفرة حول الهدايا والتصرفات
- فريق عمل الإجراءات المالية - إرشادات محدثة للنهج القائم على المخاطر تجاه الأصول الافتراضية ومقدمي خدمات الأصول الافتراضية
- منظمو المؤسسات الخيرية (مثل ACNC، ولجنة المؤسسات الخيرية) – توقعات الإفصاح عن جمع التبرعات للعملات المشفرة
- صفحة التبرع HopePlates — العناوين المنشورة وعملية طلب الإقرار