Penderma kripto selalunya tiba dari dua arah: pemegang jangka panjang yang ingin melupuskan aset yang dihargai tanpa jualan bercukai, dan mualaf baru yang menganggap derma seperti petua — cepat, tanpa nama dan didokumentasikan dengan buruk. Kedua-dua laluan mencecah dinding yang sama pada masa cukai, apabila 'Saya menghantarnya dalam rantaian' adalah benar tetapi tidak lengkap.
Mengapa derma crypto biasanya bukan 'sama seperti wang tunai'
Panduan IRS Amerika Syarikat menganggap mata wang maya boleh tukar sebagai harta. United Kingdom HMRC juga menganggap kripto sebagai aset yang boleh dikenakan bayaran. Kanada, Australia dan negara anggota EU mempunyai rangka kerja mereka sendiri, tetapi tema yang berulang ialah pelupusan kripto — termasuk melalui hadiah — mungkin merupakan peristiwa yang boleh dikenakan cukai untuk penderma apabila keuntungan direalisasikan. Sesetengah bidang kuasa membenarkan potongan amal pada nilai pasaran saksama untuk hadiah kepada badan amal berdaftar jika keperluan dokumentasi dipenuhi; orang lain menutup atau tidak membenarkan mereka.
| Topik | Rawatan biasa (berbeza-beza) | Apa yang perlu didokumenkan |
|---|---|---|
| Menderma kripto dihargai yang diadakan >1 tahun (corak contoh AS) | Kemungkinan potongan di FMV tanpa mengiktiraf keuntungan modal jika badan amal layak | FMV pada pemindahan, kos pemerolehan, tarikh, cincang, EIN/resit amal |
| Menderma crypto diadakan jangka pendek | Potongan mungkin sama dengan asas kos berbanding FMV dalam sesetengah sistem | Sama seperti di atas ditambah bukti tempoh pegangan |
| Menjual kripto kemudian menderma wang tunai | Keuntungan/kerugian modal jualan adalah berasingan daripada potongan derma tunai | Rekod perdagangan pertukaran serta resit derma tunai |
| Menderma kepada entiti tidak berdaftar | Selalunya tiada potongan; mungkin masih pelupusan bercukai | Anggap sebagai hadiah peribadi; semak peraturan tempatan |
| Derma Stablecoin | Masih biasanya aset harta/crypto, bukan fiat | FMV biasanya ditambat tetapi mendokumenkan sumber kadar pertukaran |
| Derma tanpa nama | Potongan mungkin mustahil tanpa resit yang boleh dikenal pasti | Pilih pertukaran privasi vs deduktibiliti dengan sengaja |
Nilai pasaran saksama semasa pemindahan: nombor yang anda mesti bekukan tepat pada masanya
Nilai pasaran saksama (FMV) ialah perkara yang akan dibayar oleh pembeli yang sanggup membayar kepada penjual yang sanggup untuk aset tersebut pada masa pendermaan. Pihak berkuasa cukai menerima bukti daripada bursa bereputasi — harga tutup pada tarikh derma, purata berwajaran volum atau petikan API — tetapi kaedahnya mestilah konsisten dan boleh dipertahankan. Menderma pada pukul 2 pagi semasa sumbu memerlukan anda menerangkan harga yang anda gunakan.
- Tangkapan skrin atau harga tarikan API pada masa siaranCatatkan cap waktu UTC sejajar dengan pengesahan blok, bukan semasa anda membuka apl dompet.
- Simpan cincang transaksi dan sekat pautan penjelajahJumlah bukti bebas dan destinasi dipindahkan pada rantaian.
- Kira unit yang didermakan × FMV seunitUntuk penghantaran separa, catatkan pengenalan lot jika bidang kuasa anda memerlukan pengenalan khusus (FIFO, LIFO, dsb.).
- Mohon pengakuan amalE-mel dengan butiran organisasi, amaun dalam penilaian yang dipersetujui, tarikh, cincang — sebelum akhir tahun apabila tarikh akhir dikenakan.
- Rekod pemerolehan kedai untuk lot yang samaAsas anda menentukan keuntungan jika sistem cukai bertanya sama ada penghargaan adalah jangka panjang.
Apa yang sepatutnya dan tidak boleh dijanjikan oleh badan kebajikan yang sah
Badan amal berdaftar dalam sistem cukai berstruktur mengeluarkan resit yang memenuhi medan berkanun — nama sah, nombor pendaftaran, tarikh, jumlah. Organisasi kripto-pribumi yang masih muncul mungkin mengeluarkan pengesahan muhibah sebelum pendaftaran penuh; penderma tidak seharusnya menganggap deduktibiliti sehingga status disahkan. HopePlates menerbitkan aktiviti dompet dan akan memberikan pengakuan derma dengan butiran transaksi yang dibenarkan oleh dasar, tetapi kami tidak akan mencipta status cukai yang tidak kami pegang di negara anda.
FATF dan pertukaran — bersebelahan tetapi relevan
Piawaian Pasukan Petugas Tindakan Kewangan mendorong penyedia perkhidmatan aset maya untuk mengumpul maklumat benefisiari tentang pemindahan — 'peraturan perjalanan'. Hadiah dompet kepada dompet amal di luar VASP mungkin tidak mencetuskan pelaporan peraturan perjalanan, tetapi menderma melalui pengeluaran pertukaran mungkin. Usaha wajar amal (kenali-penderma-anda jika diperlukan) adalah berasingan daripada dokumentasi potongan anda; kedua-duanya boleh memohon dalam satu transaksi.
Soalan lazim
Adakah menderma kripto sentiasa lebih baik daripada menjual dahulu?
Selalunya untuk aset yang dihargai dalam bidang kuasa yang membenarkan potongan FMV kepada badan amal yang layak — tetapi tidak secara universal. Pegangan jangka pendek asas rendah atau penerima tidak layak mungkin memilih laluan lain. Model kedua-duanya.
Bagaimana jika badan amal tidak pernah menghantar resit?
Rekod penjelajah anda membuktikan pemindahan tetapi mungkin tidak memenuhi peraturan potongan. Hubungi organisasi dengan cincang anda; jika tidak bertindak balas, anggap tiada potongan.
Adakah yuran gas menjejaskan penilaian?
Secara amnya, hadiah ihsan adalah aset yang diterima oleh badan amal, bukan yuran anda. Rawatan yuran untuk cukai anda sendiri berbeza-beza — tanya penasihat anda.
Adakah derma NFT berbeza?
Biasanya masih harta; FMV mungkin lebih sukar untuk ditubuhkan. Keperluan penilaian mungkin bermula pada nilai yang lebih tinggi dalam sesetengah bidang kuasa.
Adakah HopePlates menyediakan resit cukai di setiap negara?
Tidak. Kami menyediakan pengesahan transaksi dan pendedahan organisasi. Sama ada itu merupakan resit yang boleh ditolak bergantung pada status pendaftaran kami di mana anda membayar cukai.
Perlukah saya melaporkan hadiah crypto tanpa nama yang saya terima sebagai badan amal?
Badan amal menghadapi kewajipan AML mereka sendiri di banyak bidang kuasa. Penderma yang memberi tanpa nama tidak seharusnya menganggap badan amal boleh menerima jumlah yang besar tanpa semakan pematuhan.
Sumber dan bacaan lanjut
- IRS — Panduan mata wang maya untuk sumbangan amal dan dokumentasi FMV
- HMRC — Bahagian manual Cryptoassets mengenai hadiah dan pelupusan
- Pasukan Petugas Tindakan Kewangan — Panduan dikemas kini untuk pendekatan berasaskan risiko kepada aset maya dan VASP
- Pengawal selia amal (cth. ACNC, Suruhanjaya Amal) — jangkaan pendedahan pengumpulan dana crypto
- Halaman derma HopePlates — alamat yang diterbitkan dan proses permintaan pengakuan