암호화폐 기부자는 종종 두 가지 방향에서 도착합니다. 과세 판매 없이 평가 자산을 처분하려는 장기 보유자, 기부를 팁처럼 취급하는 최근 전환자(빠르고 익명이며 문서화되지 않음)입니다. 두 경로 모두 세금 신고 시 동일한 벽에 부딪혔습니다. '체인으로 보냈습니다'는 사실이지만 불완전합니다.
암호화폐 기부가 일반적으로 '현금과 같지' 않은 이유
미국 IRS 지침은 전환 가능한 가상 화폐를 재산으로 취급합니다. 영국 HMRC는 유사하게 암호화폐를 청구 가능한 자산으로 취급합니다. 캐나다, 호주 및 EU 회원국에는 자체 프레임워크가 있지만, 반복되는 주제는 선물을 포함한 암호화폐 처분이 이득이 실현될 때 기부자에게 과세 대상이 될 수 있다는 것입니다. 일부 관할권에서는 문서 요구 사항이 충족되는 경우 등록된 자선 단체에 대한 선물에 대해 공정한 시장 가치로 자선 공제를 허용합니다. 다른 사람들은 이를 제한하거나 허용하지 않습니다.
| 주제 | 일반적인 치료법(다양함) | 문서화할 내용 |
|---|---|---|
| 1년 이상 보유된 고가의 암호화폐 기부(미국 예시 패턴) | 자선단체가 자격을 갖춘 경우 자본 이득을 인정하지 않고 FMV에서 공제 가능 | 전송 시 FMV, 취득 비용, 날짜, 해시, 자선 EIN/영수증 |
| 단기 보유 암호화폐 기부 | 일부 시스템에서는 공제가 FMV가 아닌 비용 기준과 동일할 수 있습니다. | 위와 동일 + 보유기간 증명 |
| 암호화폐 판매 후 현금 기부 | 매각으로 인한 양도차익은 현금기부금 공제와 별도 | 교류거래실적 + 현금기부영수증 |
| 미등록 법인에 기부 | 종종 공제되지 않습니다. 여전히 과세 처분을 받을 수 있음 | 개인적인 선물로 취급하십시오. 지역 규칙을 확인하세요 |
| 스테이블코인 기부 | 여전히 일반적으로 법정화폐가 아닌 재산/암호화폐 자산입니다. | FMV는 일반적으로 고정되어 있지만 환율 소스를 문서화합니다. |
| 익명 기부 | 식별 가능한 영수증이 없으면 공제가 불가능할 수 있습니다. | 개인 정보 보호와 공제액 균형을 의도적으로 선택하십시오. |
양도 시 공정 시장 가치: 시간 내에 동결해야 하는 숫자
공정 시장 가치(FMV)는 기꺼이 구매자가 기부 시점에 자산에 대해 기꺼이 판매자에게 지불하는 금액입니다. 세무 당국은 기부 날짜의 마감 가격, 거래량 가중 평균 또는 API 스냅샷 등 평판이 좋은 거래소로부터 증거를 받아들이지만 방법은 일관되고 방어 가능해야 합니다. 심지 중 오전 2시에 기부할 경우 어떤 가격을 사용했는지 설명해야 합니다.
- 방송 시 스크린샷 또는 API 풀 가격지갑 앱을 열 때가 아닌 블록 확인에 맞춰 UTC 타임스탬프를 기록하세요.
- 거래 해시를 저장하고 탐색기 링크를 차단하세요.독립적인 증명 금액과 목적지가 온체인으로 이동됩니다.
- 기부된 단위 × 단위당 FMV를 계산합니다.부분 전송의 경우 관할권에서 특정 식별(FIFO, LIFO 등)이 필요한 경우 로트 식별을 기록해 두십시오.
- 자선단체 인정 요청마감일이 적용되는 연말 이전에 조직 세부 정보, 합의된 평가 금액, 날짜, 해시가 포함된 이메일을 보내세요.
- 동일 로트에 대한 매장 취득 기록세금 시스템에서 감사가 장기적인지 여부를 묻는 경우 귀하의 기준에 따라 이익이 결정됩니다.
합법적인 자선단체가 약속해야 할 것과 약속하지 말아야 할 것
구조화된 조세 시스템에 등록된 자선단체는 법적 이름, 등록 번호, 날짜, 금액 등 법적 필드를 충족하는 영수증을 발행합니다. 아직 신흥 암호화폐 기반 조직은 전체 등록 전에 영업권 확인서를 발행할 수 있습니다. 기증자는 상태가 확인될 때까지 공제액을 가정해서는 안 됩니다. HopePlates는 지갑 활동을 게시하고 정책이 허용하는 경우 거래 세부정보와 함께 기부 확인서를 제공하지만 귀하의 국가에서 보유하지 않는 세금 상태를 만들어내지는 않습니다.
FATF 및 거래소 — 인접하지만 관련성 있음
금융 대책 태스크포스(Financial Action Task Force) 표준은 가상 자산 서비스 제공업체가 이체에 대한 수혜자 정보를 수집하도록 요구하는 '여행 규칙'입니다. VASP 외부의 지갑에서 자선 지갑으로의 선물은 여행 규칙 보고를 트리거하지 않을 수 있지만 교환 인출을 통한 기부는 그럴 수 있습니다. 자선 실사(필요한 경우 기증자 파악)는 공제 서류와 별개입니다. 둘 다 하나의 거래에 적용될 수 있습니다.
자주 묻는 질문
암호화폐를 기부하는 것이 먼저 판매하는 것보다 항상 더 나은가요?
자격을 갖춘 자선 단체에 대한 FMV 공제를 허용하는 관할권의 자산에 대한 경우가 많지만 보편적인 것은 아닙니다. 기초가 낮은 단기 보유자 또는 자격이 없는 수령자는 다른 경로를 선호할 수 있습니다. 둘 다 모델로 삼으세요.
자선 단체에서 영수증을 보내지 않으면 어떻게 되나요?
귀하의 탐험가 기록은 전학을 증명하지만 공제 규칙을 충족하지 못할 수도 있습니다. 해시를 가지고 조직에 문의하세요. 반응이 없으면 공제가 없는 것으로 가정합니다.
가스비가 가치 평가에 영향을 미치나요?
일반적으로 자선 선물은 수수료가 아니라 자선 단체가 받는 자산입니다. 귀하의 세금에 대한 수수료 처리는 다양합니다. 조언자에게 문의하십시오.
NFT 기부는 다른가요?
일반적으로 여전히 재산입니다. FMV는 확립하기가 더 어려울 수 있습니다. 일부 관할권에서는 감정 요구 사항이 더 높은 가치로 적용될 수 있습니다.
HopePlates는 모든 국가에서 세금 영수증을 제공합니까?
아니요. 우리는 거래 확인 및 조직 공개를 제공합니다. 공제 영수증에 해당하는지 여부는 귀하가 세금을 납부하는 등록 상태에 따라 다릅니다.
자선단체로 받은 익명의 암호화폐 선물을 신고해야 합니까?
자선단체는 많은 관할권에서 자체 AML 의무에 직면해 있습니다. 익명으로 기부하는 사람은 자선단체가 규정 준수 검토 없이 큰 금액을 받을 수 있다고 가정해서는 안 됩니다.
출처 및 더 읽을거리
- IRS — 자선 기부 및 FMV 문서에 대한 가상 통화 지침
- HMRC — 선물 및 처분에 관한 암호화폐 매뉴얼 섹션
- 금융 조치 태스크포스(Financial Action Task Force) - 가상 자산 및 VASP에 대한 위험 기반 접근 방식에 대한 업데이트된 지침
- 자선 규제 기관(예: ACNC, 자선 위원회) — 암호화폐 모금 공개 기대
- HopePlates 기부 페이지 — 게시된 주소 및 승인 요청 프로세스